Page 98 - Restamax vuosikertomus 2014

35 RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU 37 RAHOITUSINSTRUMENTTIEN KÄYVÄT ARVOT

Käypään Alla on esitetty konsernin käyttämät käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista. Lisäksi
arvoon tulos- Jaksotettuun taulukossa esitetään yksityiskohtaisesti kunkin erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen
31.12.2014 vaikutteisesti Myytävissä Lainat hankinta- arvoja.
000 euroa arvostettavat olevat ja saamiset menoon Käypä arvo
Rahoitusvarat
Korolliset lainasaamiset 262,2 262,2 2014 2013
Korottomat muut saamiset 900,2 900,2 Kirjanpito- Kirjanpito-
Myyntisaamiset ja muut saamiset 9 697,9 9 697,9 Milj. euroa Liite arvo Käypä arvo arvo Käypä arvo
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 0,0 0,0 Rahoitusvarat
kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat14 348,6 348,6 321,3 321,3
Noteeraamattomat osakkeet 348,6 348,6 Korolliset lainasaamiset 13 262,2 262,2 227,8 227,8
Rahavarat 5 242,5 5 242,5 Myyntisaamiset ja muut saamiset13 10 598,1 10 598,1 4 183,3 4 183,3
Yhteensä 0,0 348,6 16 102,8 0,0 16 451,4 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat 15 0,0 0,0 11 006,2 11 006,2
Kirjanpitoarvo yhteensä 0,0 348,6 16 102,8 0,0 16 451,4 rahoitusvarat
Rahoitusvelat Rahavarat 16 5 242,5 5 242,5 3 034,2 3 034,2
Pitkäaikaiset rahoitusvelat 17 297,6 17 297,6 Rahoitusvelat 20
Pitkäaikaiset ostovelat ja muut velat 1 169,3 1 169,3 Pitkäaikaiset rahoitusvelat 20 17 297,6 17 297,6 5 795,4 5 795,4
Lyhytaikaiset rahoitusvelat 7 046,1 7 046,1 Pitkäaikaiset ostovelat ja muut velat21 1 169,3 1 169,3 1 297,3 1 297,3
Lyhytaikaiset ostovelat ja muut velat 18 281,5 18 281,5 Lyhytaikaiset rahoitusvelat 20 7 046,1 7 046,1 3 617,9 3 617,9
Käypä arvo yhteensä 43 794,5 43 794,5 Lyhytaikaiset ostovelat ja muut velat21 18 281,5 18 281,5 9 433,8 9 433,8
Kirjanpitoarvo yhteensä 0,0 0,0 0,0 43 794,5 43 794,5

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatut
Käypään Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen
arvoon tulos- Jaksotettuun
rahoitusvarat
31.12.2013 vaikutteisesti Myytävissä Lainat hankinta- käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia
000 euroa arvostettavat olevat ja saamiset menoon Käypä arvo hintanoteerauksia, oletuksia ja arvostusmalleja:
Rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitus-
Korolliset lainasaamiset 227,8 227,8 Myytävissä olevat rahoitusvarat varoihin luokitellaan sellaiset rahoitusvaroihin kuuluvat
erät, jotka on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa
Korottomat muut saamiset 390,0 390,0 Myytävissä olevat rahoitusvarat koostuvat pääosin koti- pidettäviksi tai jotka luokitellaan alkuperäisen kirjaa-
Myyntisaamiset ja muut saamiset 4 183,3 4 183,3 maisista osuuksista sekä suomalaisista noteeraamatto- misen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti 11 006,2 11 006,2 mista osakkeista. Noteeraamattomat osakesijoitukset on kirjattavaksi.
kirjattavat rahoitusvarat arvostettu käypään arvoon tai hankintamenoon, koska Restamaxilla tähän ryhmään sisältyi korkorahasto-
Noteeraamattomat osakkeet 321,3 0,0 niiden arvostaminen käypään arvoon, arvostusmene- sijoitus. Korkorahastosijoitus on ollut 2013. Sijoituksen
telmiä käyttäen ei ole ollut mahdollista. Sijoitusten käypä käypä arvo perustuu raportointikauden päättymispäi-
Rahavarat 3 034,2 3 034,2 arvo ei ole ollut määritettävissä luotettavasti ja arvio vänä noteerattuun markkinahintaan ja käyvän arvon
Yhteensä 11 006,2 321,3 7 835,3 0,0 18 841,5 vaihtelee merkittävästi tai vaihteluvälille sijoittuvien muutokset, sekä realisoitumattomat että realisoituneet
Kirjanpitoarvo yhteensä 11 006,2 321,3 7 835,3 18 841,5 erilaisten arvioiden todennäköisyydet eivät ole kohtuul- voitot ja tappiot, kirjataan tuloslaskelman rahoitu-
Rahoitusvelat lisesti määritettävissä ja käytettävissä käyvän arvon seriin.
arvioimiseen. Käypään arvoon kirjatut rahoitusvarat ovat
Pitkäaikaiset rahoitusvelat 5 795,4 5 795,4 joko jälkimarkkinakelpoisia tai niiden arvostuksessa on
Rahoitusvelat
Pitkäaikaiset ostovelat ja muut velat 1 297,3 1 297,3 käytetty vastapuolen tilinpäätöspäivän ostokurssia.
Lyhytaikaiset rahoitusvelat 3 617,9 3 617,9 Velkojen käyvät arvot pohjautuvat diskontattuihin raha-
virtoihin. Diskonttauskorkona on käytetty korkoa, jolla
Lyhytaikaiset ostovelat ja muut velat 9 433,8 9 433,8 Myyntisaamiset ja muut saamiset konserni saisi vastaavaa lainaa ulkopuolelta tilinpää-
töshetkellä. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä
Käypä arvo yhteensä 20 144,4 20 144,4 Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden
Kirjanpitoarvo yhteensä 20 144,4 20 144,4 käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olen- korosta ja yrityskohtaisesta riskipreemiosta. Lainojen
nainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen. uudelleen hinnoittelupäivä on 31.12., joten lainojen
kirjanpitoarvot vastaavat markkina-arvoja.
36 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT Ostovelat ja muut velat

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjan-
pitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskontta-
000 euroa 2014 2013 uksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa huomioon ottaen.
Mainostilan myynnin ja sopimusrahan tuloutus -554,2 -1 148,2
Myyntisaamisten alaskirjaus 177,0 296,2
Käyttöomaisuuden myynti -34,7 -396,1
Muut oikaisut 304,8 82,5
Yhteensä -106,9 -1 165,6

98 KONSERNITILINPÄÄTÖS 99