Page 84 - Restamax vuosikertomus 2014

18 LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT

Laskennalliset verot on kirjattu kaikista väliaikaisista eroista. Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2014 aikana Laskennalliset verosaamiset ja -velat ovat netotettu silloin, kun yhteisöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva
on seuraava: oikeus kuitata kirjatut erät toisiaan vastaan ja laskennalliset verot liittyvät samaan veronsaajaan.

Kirjattu Kirjattu Ostetut/
tuloslaskel- muihin laajan myydyt Konsernilla oli 31.12.2014 1.183,0 tuhatta euroa vahvistettuja tappioita (225.6 tuhatta euroa 31.12.2013), joista ei ole
000 euroa 1.1.2014 maan tuloksen eriin liiketoiminnot 31.12.2014 kirjattu laskennallista verosaamista, koska niihin sisältyvän verohyödyn realisoituminen ei ole todennäköistä lähi-
Laskennalliset verosaamiset: tulevaisuudessa. Kyseiset tappiot vanhenevat vuosina 2020-2023.
Väliaikaiset erot
Vahvistetuista tappioista 854,5 -450,4 404,1
Konsernieliminoinneista 83,7 55,8 1,5 141,0 Laskennalliset verosaamiset
Avausmarkkinointimenoista36,5 1,3 1,1 38,9
Aineettomista oikeuksista 5,4 51,2 2,7 59,3 000 euroa 2014 2013
Rahoitusleasingveloista 0,0 6,7 6,7 Laskennalliset verosaamiset, jotka erääntyvät yli 12 kk kuluttua217,1 668,3
Netotus laskennallisista veroveloista-174,8 -374,2 Laskennalliset verosaamiset, jotka erääntyvät 12 kk kuluessa58,5 137,0
Laskennalliset verosaamiset yhteensä805,4 -335,4 0,0 5,3 275,7 Yhteensä 275,7 805,3

Kirjattu Kirjattu Ostetut/
tuloslaskel- muihin laajan myydyt
000 euroa 1.1.2014 maan tuloksen eriin liiketoiminnot 31.12.2014 Laskennalliset verovelat
Laskennalliset verovelat:
Väliaikaiset erot 000 euroa 2014 2013
Lainamenojen jaksotus efektiiviset koron 4,6 50,9 -30,4 25,2 Laskennalliset verovelat, jotka erääntyvät yli 12 kk kuluttua857,0 263,9
menetelmällä Laskennalliset verovelat, jotka erääntyvät 12 kk kuluessa47,5 65,6
Liikearvopoistojen peruutuksesta204,8 112,5 317,3 Yhteensä 904,5 329,5
Tuhoutuneen ravintolan uudelleenrakennus91,2 -34,2 57,0
Aineettomista oikeuksista 20,2 -101,8 840,0 758,4
Liiketoimintojen yhdistämisestä169,2 -59,4 5,0 114,8
Rahoitusleasing 12,9 -6,5 -0,5 5,9
Käypään arvoon tulosv. kirjattavat rahavarat1,2 -1,2 0,0
Netotus laskennallisista verosaamisista-174,8 -374,2 19 VARAUKSET
Laskennalliset verovelat yhteensä329,3 -39,7 0,0 814,1 904,5
Kirjattu Kirjattu Ostetut/
tuloslaskel- muihin laajan myydyt
000 euroa 1.1.2013 maan tuloksen eriin liiketoiminnot 31.12.2013 000 euroa 2014 2013
Laskennalliset verosaamiset: Arvo tilikauden alussa 0,0 0,0
Väliaikaiset erot Lisäykset 80,3 0,0
Myytävissä olevat rahoitusvarat3,4 -3,4 0,0 0,0 0,0 Käytetyt varaukset 0,0 0,0
Vahvistetuista tappioista 229,2 625,3 0,0 0,0 854,5 Arvo tilikauden lopussa 80,3 0,0
Konsernieliminoinneista 111,5 -27,8 0,0 0,0 83,7 Lyhytaikainen osuus 80,3 0,0
Avausmarkkinointimenoista63,2 -26,7 0,0 0,0 36,5
Edullinen vuokrasopimus 3,3 2,1 0,0 0,0 5,4 Varaukset sisältävät tyhjilleen jääneen toimitilan vuokrat.
Netotus laskennallisista veroveloista0,0 -174,8
Laskennalliset verosaamiset yhteensä410,7 569,5 0,0 0,0 805,4

Kirjattu Kirjattu Ostetut/
tuloslaskel- muihin laajan myydyt
000 euroa 1.1.2013 maan tuloksen eriin liiketoiminnot 31.12.2013
Laskennalliset verovelat:
Väliaikaiset erot
Lainamenojen jaksotus efektiiviset koron 8,0 -3,4 0,0 0,0 4,6
menetelmällä
Liikearvopoistojen peruutuksesta298,7 25,4 0,0 -119,3 204,8
Tuhoutuneen ravintolan uudelleenrakennus153,6 -62,4 0,0 0,0 91,2
Kilpailukieltosopimukset 52,6 -32,4 0,0 0,0 20,2
Liiketoimintojen yhdistämisestä143,7 -23,4 0,0 48,9 169,2
Rahoitusleasing 1,3 11,6 0,0 0,0 12,9
Käypään arvoon tulosv. kirjattavat rahavarat0,0 1,2 0,0 0,0 1,2
Netotus laskennallisista verosaamisista -174,8
Laskennalliset verovelat yhteensä657,9 -83,4 0,0 -70,4 329,3

84 KONSERNITILINPÄÄTÖS 85